老師打擾打擾了, 麻煩能否咨詢一下,小規(guī)模園藝公司,自種自銷的花卉,客戶有要普票的,也有要專票的,如果開具了專票,按適用征收率交了稅款,普票還能開具免稅字樣的發(fā)票嗎?還是只要開具了專票,就相當(dāng)于放棄了農(nóng)產(chǎn)品免稅權(quán),再開的普票也不能開具稅率為免稅字樣的發(fā)票了呢?我現(xiàn)在收到的情況是有說納稅開具了專票就放棄了免稅權(quán),均應(yīng)按適用稅率征稅,不得選擇某一免稅項目放棄免稅權(quán),也不能根據(jù)不同的銷售對象選擇部份貨物或勞務(wù)放棄免稅權(quán); 另外也有說一般納稅人若選擇了享受免稅政策是不能再開專票,如果需要開專票應(yīng)按規(guī)定放棄免稅方可開具專票. 小規(guī)模納稅人是開具了專票之后,符合免稅條件還可以開免稅普票.老師,我現(xiàn)在也是蒙了,不知道到開具了專票正常交稅后普票能開免稅嗎?謝謝謝謝!

老師，您好。請教你一個問題：有一個公司是6月底升的一般納稅人（之前是小規(guī)模，老板因為想買個小車然后特意去升的，說可以少幾萬塊錢）。然后現(xiàn)在購車的發(fā)票都拿給我了，車的保險費發(fā)票是專用發(fā)票是8230元，然后還有一張機動車銷售票統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)，價稅合計376000，增值稅稅額43256.64，還有一張完稅證明（車輛購置稅）33274.34 我想問一下老師我應(yīng)該怎么做這些賬

同樣的問題，幾個答案，我公司小規(guī)模納稅人賣新能源車滴-季度開了15萬機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，需要交稅嗎？

1、某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)將成本為600萬元的產(chǎn)品對外銷售了80%,取得含稅價款1000萬元；余下的產(chǎn)品作為股利發(fā)放給股東。(2)購入生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明稅額48萬元。(3)購進一輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上注明稅額3.2萬元。(4)在某市房地產(chǎn)公司（一般納稅人）購入3間房屋作為當(dāng)?shù)剞k事處工作用房，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為450萬元；該房地產(chǎn)公司適用一般計稅方法。(5)支付某廣告公司（一般納稅人）廣告設(shè)計費，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為5萬元。(6)上月購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除試點范圍，原計劃將購進的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)餅干：尚未被領(lǐng)用）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬元（含運費成本0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票）,該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進項稅額。銷售貨物的增值稅稅率為13%,交通運輸服務(wù)的增值稅稅率為9%。已知：本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認證抵扣。要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題：(1)

1、某食品加工企業(yè)為增值稅-般納稅人,2022 年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)將成本為600萬元的產(chǎn)品對外銷售了80%,取得含稅價款1000萬元;余下的 產(chǎn)品作為股利發(fā)放給股東。 (2)購人生產(chǎn)原料- -批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明稅額48萬元。 (3)購進- -輛小汽車作為銷售部門公用車,取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,發(fā)票上注 明稅額3.2萬元。 (4)在某市房地產(chǎn)公司(一般納稅人)購人3間房屋作為當(dāng)?shù)剞k事處工作用房,取. 得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額為450萬元;該房地產(chǎn)公司適用一般計稅方法。 (5)支付某廣告公司(一般納稅人)廣告設(shè)計費,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額為5萬元。 (6)上月購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品(未納入核定扣除試點范圍,原計劃將購進的農(nóng)產(chǎn)品生 產(chǎn)餅干,尚未被領(lǐng)用)因保管不善發(fā)生損失,已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬元(含運費成本0.15萬元,從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票),該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進項稅額。銷售貨物的增值稅稅率為13%,交通運輸服務(wù)的增值稅稅率為9%。 已知:本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認證抵扣。 要求:根據(jù)上述材料,回答下列問題: (1)該企業(yè)當(dāng)月銷項稅額為( )萬 元。 (2)該企業(yè)業(yè)務(wù)(4)可抵扣的進項稅額為( )萬元。(3)該企業(yè)當(dāng)月進項稅額轉(zhuǎn)出( )萬元。(4)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅( )萬元。