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資產負債表日后事項什么情況下調整應交所得稅?什么情況下調整墊所得稅?

2020-08-31 23:50
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-31 23:56

您好,影響應納稅所得額調整應交企業所得稅。形成暫時性差異調整遞延所得稅。

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您好,影響應納稅所得額調整應交企業所得稅。形成暫時性差異調整遞延所得稅。
2020-08-31
你好,關于資產負債表日后事項調整應交所得稅和遞延所得稅的情況,可以從以下幾個方面理解:
2024-07-08
日后事項大部分會考慮到調整所得稅,只有在稅法不認可的情況下是不調整所得稅的。比如減值,稅法不認可減值,所得稅是以稅法為標準來計算,比如收入50,減值損失是5,稅法不認可減值,所以所得稅只有50X25%=12.5,當日后發現減值是10,說明少記了減值了5,影響到的是減值少計,遞延所得稅少計,未分配利潤多記,而所得稅按稅法規定,當時就沒記減值,所以不管減值增加還是減少,根本就不會影響到所得稅這塊,你想通了就明白在什么情況下會考慮到調整所得稅了,要結合遞延資產這章,這是我的理解,不知能不能幫助到你
2019-07-23
比如你計提了壞帳準備 會計上承認 稅法上不承認 主要納稅調增 賬面價值小于計稅基礎 所以形成差異 確認遞延所得稅資產
2022-05-25
你好,如果成本也調整了,就需要綜合一起調整所得稅的。
2022-08-28
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