甲企業2019年應納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為10萬元，期末余額為17萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2019年應交所得稅為（ ???）萬元。 A. 120.75 B. 127. 75 C. 115.5 D. 122.5 請問這題應交所得稅不用減去遞延資產7萬嗎？

您好，是不需要的，因為483萬元是應納稅所得額。

那是什么情況才需要減那老師

您好，483萬元是利潤總額時調整。

我想問一下考了初級每年是要繼續教育的嘛？書上說每年不少于90分 那如果我考了一直放著不管會咋樣

您好，是否繼續教育要看您當地財政部門要求。

計算固定資產期末余額時，固定資產清理借方余額應加還是應減

您好，根據勾稽關系，固定資產清理借方余額應加。

老師，請問這題廢品損失為什么不影響營業利潤啊

您好，答案是計入生產成本，但實際還是可能影響當期營業利潤的。

所以這題是不是應該選B和C啊 答案是B 但他不是實際還是影響營業利潤的嗎

我以為發生廢品損失的時候 借：生產成本 貸：廢品損失 然后結轉到 借：庫存商品 貸：生產成本，最后確認成本的時候 借：主營業務成本 貸：庫存商品 最終不還是影響到營業成本了嗎？

您好，是的，您的理解非常正確。