Q
老師計提7月的社保，公積金，工資，個人所得稅，分錄怎么做啊。個人部分和企業部分分別怎么計提，分錄怎么做呢。繳納社保，公積金，個稅又怎么做分錄呢。
2020-08-21 09:03
2020-08-21 09:04
借管理費用 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸銀行存款應交稅費-個稅 其他應付款-社保 計提公司部分 借管理費用-社保 貸應付職工薪酬-社保 繳納社保 借應付職工薪酬 其他應付款 貸銀行存款
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借管理費用
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸銀行存款應交稅費-個稅
其他應付款-社保
計提公司部分
借管理費用-社保
貸應付職工薪酬-社保
繳納社保
借應付職工薪酬
其他應付款
貸銀行存款
2020-08-21
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2020-08-21
同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2022-10-04
同學，您好，主要的會計分錄如下：
計提工資：借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。
發放工資：借應付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應付款-個人社保20 應交稅費-個人所得稅10
繳個稅時：借應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10
繳社保時：借應付職工薪酬-社保單位100 其他應付款-個人社保20 貸銀行存款120.
社保計提：借管理費用-社保單位100 貸應付職工薪酬-社保單位-100
2020-10-23
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2022-06-07
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Q
老師計提7月的社保，公積金，工資，個人所得稅，分錄怎么做啊。個人部分和企業部分分別怎么計提，分錄怎么做呢。繳納社保，公積金，個稅又怎么做分錄呢。
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Q
郭老師你好，公積金我們是當月繳納當月的。社保，公積金，個稅，工資是次月繳納。那我當月計提公積金個人部分和企業部分怎么計提呢。分錄怎么做。繳納時分錄又怎么做呢？
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Q
計提社保，繳納社保，扣個人所得稅的，企業部分和個人部分怎么做分錄
-
Q
計提社保公積金和繳納社保公積金的分錄分別怎么做啊
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Q
老師，計提工資和社保公積金，繳納工資社保公積金怎么做分錄呢？
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沒明白呢老師。7月公積金個人部分1596。企業部分1596。繳納金額3196.怎么做計提的分錄和繳納的分錄。企業部分和個人部分是分開計提嗎？怎么做分錄呢。
企業部分 借管理費用-公積金 貸應付職工薪酬-公積金 個人部分 借應付職工薪酬 貸銀行存款應交稅費-個稅 其他應付款-社保 -公積金 借應付職工薪酬-公積金 其他應付款-公積金 貸銀行存款