老師你好，我想請問一下，以前的會計去年把兩臺兩千元以下的電器做成了固定資產，然后當年一次就計提了超過百分之八十的折舊，結果我今天報企業所得稅年報的時候它上面提醒我這個，我應該怎么處理啊
您好，您做的和賬上的一致嗎，您這是加速折舊的是嗎
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老師你好，我想請問一下，以前的會計去年把兩臺兩千元以下的電器做成了固定資產，然后當年一次就計提了超過百分之八十的折舊，結果我今天報企業所得稅年報的時候它上面提醒我這個，我應該怎么處理啊
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老師，你好，我們公司要做注銷，固定資產18年購進的，購進價格都是十幾萬元，之前已經計提過折舊了，做企業所得稅匯算清繳時現在我可不可以把剩下的全部計提折舊呢，我們之前這個賣了一部分，還有幾個機器沒賣，如果這個做處置或者一次性計提折舊的話有影響嗎？我們是小規模納稅人呢
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老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當時第四季度企業所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發現年后回來的跨年發票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進申報表里，這樣數據和第四季度企業所得稅申報的數據就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數據是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？
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注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工轉為固定資產才是的轉為固定資產，就需要按月計提折舊的咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折8，不能稅前扣除，發票來了如何處理?娜娜呢52023-06-1419:35發布35次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就要要按月計提折舊的發票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據發票做相應分錄，你好有調整的時間限制嗎?還是是說如果2025年來發票，也是可以紅沖之前計提得折舊呢?娜娜呢52023-06-1420:08發布58次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師2025年也可以五年以內的都可以之前納稅調增了發票到了納稅調減注意一下時間五年以內2023-06-1420:10問追問為什么是5年之內呢？
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請問企業的裝修工程金額一共300萬，沒有發票，前年是按照進度入賬，去年已經完工，也沒有取得發票，也沒有付款，可以繼續計入在建工程不轉固定資產嗎?等到發票來了以后再轉固定資產計提折舊嗎注冊會計師您好，已經達到預定可使用狀態就轉固定資產，也不知道這個發票什么時間來，我們按合同價值先入固定資產進行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了，不能稅前扣除，那發票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問，請點擊加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折舊，不能稅前扣除，發票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉為固定資產才是的轉為固定資產，就要要按月計提折舊的發票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據發票做相應分錄追問，你好如果5年以后來了這張發票，我之前就已經計提折舊了。那這個怎么處理呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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您做的和賬上的一致嗎，您這是加速折舊的是嗎
您就是一次計提折舊的是吧，
我看他賬上就計提了一次，就是3256.88
原值也是這么多是嗎
是的老師
老師然后怎么做呢
您是一次性計提折舊的，那就填在下面一次性計提折舊欄次
一次性計提折舊的話也不應該是這個金額吧
那是資產的原值的
對啊，一次性計提折舊的不都是直接計提完資產原值金額嗎？又沒有凈殘值，就算有也不可能是17.55%左右吧
那也就是您的帳上是計提的3256.82，那或者不加速折舊費話，您稅收金額就按5年計提，這樣就需要納稅調減
那賬不用調吧？只是報表改一下？
您好，是的，是這樣的