）A市某酒店（一般納稅人）5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）酒店的住宿服務(wù)收入為1060萬(wàn)元，餐廳飲食收入為848萬(wàn)元，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬(wàn)元，內(nèi)部保齡球館的娛樂(lè)收入為106萬(wàn)元，均開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票。 （2）采購(gòu)酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格為200萬(wàn)元。 （3）餐廳從農(nóng)民手里采購(gòu)了農(nóng)產(chǎn)品等原料，成本 為90萬(wàn)元。 （4）支付電梯等設(shè)備的維修保養(yǎng)費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為21.2萬(wàn)元。 （5）支付寬帶費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為6.54萬(wàn)元。 （6）支付了焦點(diǎn)物業(yè)管理公司的物業(yè)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為31.8萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算該酒店當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額； （4分） （2）計(jì)算該酒店當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（5分） （3）計(jì)算該酒店當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。（1分）
業(yè)務(wù)1的銷項(xiàng)稅額計(jì)算=1060/1.06*6%%2B848/1.06*6%%2B113/1.13*13%%2B106/1.06*6%=60%2B48%2B13%2B6=127
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老師，我們上個(gè)月開(kāi)給客戶一份發(fā)票，他沒(méi)有勾選確認(rèn)，我這邊已經(jīng)申報(bào)好，現(xiàn)在客戶要求把那份發(fā)票的品名更改，我是不是只要開(kāi)具一分紅字再開(kāi)正確的就可以
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在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的分錄怎么寫(xiě)
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甲方以房抵工程款，房產(chǎn)未過(guò)戶，我司直接將房產(chǎn)低價(jià)轉(zhuǎn)讓給第三方，如何賬務(wù)處理
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你好老師，股東打給公司的，備注：實(shí)繳款的錢，能不能記入實(shí)收資本。
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老師 我想問(wèn)下公司是一般納稅人開(kāi)普通發(fā)票是不是也要交13個(gè)點(diǎn)的增值稅
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股東打款備注投資款是否一定要計(jì)入實(shí)收資本？
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請(qǐng)問(wèn)老師公司成立之日起如果沒(méi)有做賬報(bào)稅可以嗎
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詳細(xì)一點(diǎn)包括公式也說(shuō)一下謝謝謝謝
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老師好，請(qǐng)問(wèn)在建工程過(guò)種支付的契稅，入在建工程科目嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，甲單位要注銷，有其他應(yīng)收款-個(gè)人股東張三200萬(wàn)。稅務(wù)注銷時(shí)未清理干凈。稅務(wù)查賬3年后，仍未注銷成功。請(qǐng)問(wèn)老師，如果個(gè)人股東歸還了這200萬(wàn)。可以再做注銷嗎？
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業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是200*13%=26
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=90*9%=8.1萬(wàn)
業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算是21.2/1.06*6%=1.2
業(yè)務(wù)5的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算是6.54/1.09*9%=0.54
業(yè)務(wù)6的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算是31.8/1.06*6%=1.8
1該酒店當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額==1060/1.06*6%%2B848/1.06*6%%2B113/1.13*13%%2B106/1.06*6%=60%2B48%2B13%2B6=127
（2）計(jì)算該酒店當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=26%2B8.1%2B1.2%2B0.54%2B1.8=37.64
（3）計(jì)算該酒店當(dāng)期應(yīng)繳納的增值127-37.64=89.36