2月份計提工資分錄如下 : 借:管理費用 4萬 銷售費用 5萬 貸: 應付職工薪酬 9萬 但是在3月實際只發(fā)了8萬，那這個多計提的那部分怎么沖減? 3月份我發(fā)工資了，我怎么做這個分錄

員工預支工資，在預知之前已經(jīng)報好了個稅，比如5月工資表應發(fā)工資10萬，銀行發(fā)6萬，現(xiàn)金4萬，現(xiàn)在到了5月底，銀行實際發(fā)工資8萬，我是不是賬上當預支工資了，因為比實際發(fā)多了，計提工資還是一樣，發(fā)的時候，做借：應付職工薪酬10萬，其他應收款～員工預知工資2萬，貸：銀行8萬，現(xiàn)金4萬，下個月沖回，借：應付職工薪酬2萬，貸其他應收款2萬，前提是得多計提這預知工資2萬吧，比如，補計提預知工資，借：管理費用～職工工資2萬，應付職工薪酬2萬，然后才沖，借應付工資，貸其他應收款，但是管理費用～職工工資多做了，要怎么沖，

老師，我們公司每個月給高管發(fā)工資時扣10%作為績效考核，如果當年完不成經(jīng)濟指標就不給了，如果計提了10萬績效工資，借管理費用 貸應付職工薪酬。但是年底沒完成考核，只下發(fā)了8萬，剩下2萬的分錄做個相反的 借應付職工薪酬 貸管理費用，把計提的應付職工薪酬沖減了行不行？

老師你好，9月份計提工資8萬，借：管理費用8萬 貸：應付職工薪酬8萬。。下月實際發(fā)放9萬如何做分錄呀

老師好。比如我們公司10月計提10個人工資1萬元， 借：管理費用—人員工資1萬 貸：應付職工薪酬—工資1萬 但11月份只發(fā)了9個人的 借：職工薪酬應付工資1萬 貸：銀行存款9000元 然后11月份計提工資也是10個人1萬 借；管理費用—工資1萬 貸：應付職工薪酬—工資1萬 12月份把上個月未發(fā)的工資發(fā)了 借：職工薪酬—工資11000 貸：銀行存款11000 我這樣做可以嗎？