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還有個問題有關城建稅附加提取的,不知道你們實務中怎么操作,一般而言當月應繳納的增值稅不是在當月繳納,比如上月未交增值稅4萬,本月繳納的,本月銷項稅額12萬,進賬稅額9萬,本月應繳納的增值稅是3萬,計提城建和教育費附加時是按本月實際繳納的4萬計提還是按當月應繳納的3萬計提城建和教育費附加

2020-02-06 23:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-02-06 23:52

你好。本月按照3萬計提附加費

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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