汪老師，您好！我這個未交增值稅是咋了？這個余額不平，咋調平？之所以這樣是因為我1-6月做的手工帳，當時計算有誤，導致憑證重新補錄系統后，賬上應交稅費和實際繳納稅費不一致 你幫我看看咋調平？其他科目都平了，現在就差這個了 ?

老師緊急求救，我接手上一任會計的賬發現他的很多會計科目。余額都不對，然后我就再一個一個調。我現在在調應交稅費余額，9月份他報表應交增值稅貸方余額為24953.54.稅務局上實際應交增值稅48126.69.相當于他少計提了23173.15銷項稅。然后我就從去年一個個找。上一個會計，他的銷項和進項很多月份都是有差額的，都跟稅務局對不上，我就一個一個在調。老師你給看一下圖。我現在調好了，這個差額正好等于23,174塊1毛5。但是后面我就不會了調了，怎么調都不對，直接補銀行存款也不對，明明少交稅直接補銀行存款卻增加，求教后面怎么做，要調應收和應付款嗎？

@莫老師，上次問的現金的問題，就是我們辦的現金卡，公賬轉的現金卡，平時報銷走的現金，比如報銷金額1000現金賬戶減少1000，實際只有500的票，賬上貸現金500，這樣的話外賬和現金日記賬一年有幾十萬的差額，外賬現金越來越多，這個現金賬戶怎么調賬？第二個現金多得原因是之前代賬公司做報個稅的工資跟我們實際的發放不一樣，他為了不交個稅，差額部分做的借現金，貸銀行，導致現金越來越多。

請問24.9月 我看交接過來的會計 繳納稅費分錄 借:應交增值稅-個人所得稅171.35（其中滯納金0.09，正常個稅171.26元） 貸銀行存款 然后再24.10月發放工資的時候才扣回這筆個稅 借:管理費用-職工薪酬 貸:其他應收款-個稅171.26 貸銀行存款 （請問我要在25.1月的對平這筆分錄咋弄，因為實際個稅是171.26元，但是產生滯納金0.09公司承擔了，只不過繳納的時候對方做到應交稅費-應交個人所得稅里面，發放又從其他應收款-個稅科目這樣子導致余額都存在） 還有個稅申報，請問收入這塊是不是填應發數