買來公司自己喝的，

你好，根據稅法規定，用于集體福利或個人消費的購進貨物或服務，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣，如果進項稅未抵扣，借：管理費用-職工福利費/辦公費 貸：銀行存款 ，如果抵扣了，需要做進項稅額轉出，借：管理費用-福利費 借：應交稅費應交增值稅-進項稅 貸：銀行存款，借管理費用-福利費 貸應交稅費應交增值稅-進項稅額轉出

老師，我沒抵扣，我只做了借：辦公費，貸，銀存，只是現在電子稅務局系統顯示有進項，而我賬里沒有進項，我應該怎么處理呢

你好，如果沒有抵扣，就按之前做的憑證，借：管理費用——辦公費? ? ?貸：銀行存款，如果不想顯示后臺的進項發票，可以認證餓了，做進項稅額轉出，轉出的時候填增值稅附表二，進項稅額轉出集體福利那一行，借：管理費用——辦公費? -9160 （負數）? 貸：銀行存款-9160（負數），借：管理費用-辦公費? 8335.6? ?借：應交稅費——應交增值稅——進項稅824.4? ?貸：銀行存款9160? ，借：管理費用 -辦公費? ?824.4.貸：應交稅費-應交增值稅—進項稅額轉出? 824.4

我還是轉出吧，老師，我不想抵扣進項，我做到福利費里還是業務招待費里呢，哪個科目好一點

你好，做福利費更好，在企業所得稅匯算清繳的時候，福利費不超過工資薪金的14%可以全額稅前扣除，如果做招待費，不管入多少都有納稅調整。

公司自己喝，也更符合集體福利

好的老師，謝謝啦

你好，不客氣，祝生活愉快，工作順利！

老公，做進項稅額轉出，先要認證了，才能做嗎，還是怎么做