Q
老是，去年暫估的庫存商品，現在都沒開票進來，賬上我該怎么處理
2025-05-07 16:39
2025-05-07 16:39
款項還需要支付嗎？
相關問題討論
款項還需要支付嗎？
2025-05-07
你要暫估要在20年的，然后結轉營業成本
2021-03-25
借庫存商品59貸應付帳款59
做這個的
2021-01-20
分析暫估的性質和影響
首先，之前會計暫估商品金額可能是因為在 2023 年銷售時，預計會有相應的采購發票來匹配成本，但實際并未收到。這種暫估如果一直掛賬，會導致成本虛增，并且不符合會計和稅務的真實性原則。
在 2023 年匯算清繳時沒有進行納稅調整增加是不符合規定的，因為沒有合法有效的憑證（采購發票）來支持這部分暫估成本，按照稅法要求應該調增應納稅所得額。
處理方法
會計處理：
對于 2024 年仍未取得發票的暫估賬款，需要沖減原來的暫估分錄。假設暫估時是借記 “庫存商品”，貸記 “應付賬款 - 暫估”，現在沖減分錄為借記 “應付賬款 - 暫估”，貸記 “庫存商品”（如果之前暫估的商品已經結轉成本，還需要通過 “以前年度損益調整” 科目來調整利潤）。
稅務處理：
由于 2023 年匯算清繳沒有正確處理，現在需要補做納稅調整。主動向稅務機關申報更正 2023 年的匯算清繳申報表，將暫估但未取得發票的成本部分調增應納稅所得額，計算出應補繳的企業所得稅。補繳稅款時，借記 “以前年度損益調整”，貸記 “應交稅費 - 應交所得稅”，然后借記 “應交稅費 - 應交所得稅”，貸記 “銀行存款”。同時，調整利潤分配，借記 “利潤分配 - 未分配利潤”，貸記 “以前年度損益調整”。
后續溝通與防范措施：
主動和稅務機關溝通，說明情況并提供相關的財務資料，證明企業正在糾正之前的錯誤。為避免類似情況再次發生，在今后的工作中，應該建立嚴格的發票管理制度，對于暫估業務要及時跟蹤發票的取得情況，并且在匯算清繳前仔細核對成本費用的真實性和合法性。
2024-11-28
同學，你好，紅沖當時暫估分錄，重新做正確的進貨分錄，然后結轉成本的分錄做調整 。
2021-04-14
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會計賬暫估入庫的商品（庫存軟件沒有入庫），發票回來的時候會計賬沖銷了暫估，庫存軟件錄入的庫存商品，現在庫存軟件的當期購進金額和會計賬的有暫估這筆差額，請問怎么處理
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老師，賬上庫存商品是0。現在我們開了一張銷售發票，但是產品來沒有出來，我怎么做賬呢。暫估入庫嗎。
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請問老師，公司2023年開出去的商品都沒有庫存，以前的會計暫估了金額，我現在交接過來這筆暫估還在掛賬，2023年匯算清繳是也沒有納稅調整調增，2024年也沒有開進來，這種應該怎么處理？
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老是，去年暫估的庫存商品，現在都沒開票進來，賬上我該怎么處理
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對方開的發票過來，我們是一次性做成本，還是先確認庫存，等銷售再結轉成本呀？
粵公網安備 44030002003870號
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不需要了
借：應付賬款 貸：未分配利潤
其他資料需要弄什么不
其他資料，不需要弄
暫估的成本要做分錄不呀
來沖銷不呀
原來暫估庫存，也結轉成本 了？
對，發票開出去了
如果這樣，前面分錄不做了，直接做 借：應付賬款 貸：營業外收入
直接做在4月份就行嗎
是的，直接做在4月份就行
老是注冊資金沒繳滿能注銷不
老師，公司的注冊資金沒繳滿能注銷不
公司的注冊資金沒繳滿 能注銷