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老師,項目部異地預交增值稅,總包扣除分包之后預交,可以不扣除分包嗎?怕分包不預交,總包按全部的金額預交

2025-05-06 15:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-06 15:42

那個就是要扣除分包后交稅,扣除的依據就是取得分包的發票

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那個就是要扣除分包后交稅,扣除的依據就是取得分包的發票
2025-05-06
《國家稅務總局關于跨地區經營建筑企業所得稅征收管理問題的通知》(國稅函〔2010〕156號)第三條規定:“建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部,應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅”。其中“實際經營收入”為收入概念,非所得概念,不扣除分包和其他扣除支付給其他單位的款項。
2024-11-27
同學你好 這個可以的
2024-11-04
你好,總包是一般計稅的,可以的。
2021-12-21
同學您好,這種情況是不可以的。異地項目企業所得稅的預交不可以扣除分包后再預交。 根據《國家稅務總局關于跨地區經營建筑企業所得稅征收管理問題的通知》(國稅函〔2010〕156號)第三條規定,建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部,應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅。規定中的實際經營收入是收入概念,并非所得概念。因此建安企業異地預繳企業所得稅時,不扣除向其他單位支付的分包款。
2023-12-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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