你好老師 公司每個月都會計算發票和稅 上個月計算的需要交稅一萬多 但是有兩張發票本應該六月紅沖 7月份紅沖了只能在七月份退稅 導致公司多交稅十幾萬 請問這個有彌補的辦法嗎？ 這樣的話出納需要承擔什么責任嗎？ 公司是多交了這些錢嗎？ 這個還沒報稅 可以延期申報嗎？對公司有什么影響嗎？

我公司是一般納稅人建筑公司，2016年的增值稅稅率是11%，甲供材可簡易征收按3%，我公司2016年2月有一個項目開具了11%稅率的發票， 會計分錄：借：應收賬款 貸：應交銷項 貸：主營業務收入 當年5月是營改增時期，申請了甲供材，沖紅11%，改開具3%發票，申請己繳納的11%的增值稅，但一直未退回。2020年2月稅務機關稽查當年合同，核定該項目是不符合甲供材條件，需沖當年3%發票，復開11%發票，當年未退重復繳納稅款部份，在稅務系統上申報時以無票收入方式沖減，少繳稅款方式退稅，請問，我做這些沖紅和復開的發票分錄時，需以以前年度損益科目來調賬嗎？怎樣做分錄合適？？？

我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統的收入稅額一致，資產負債表和利潤表存在勾稽關系，但是今年初發現去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發票的稅額沖掉，導致利潤表主營業務收入減少，資產負債表應交稅費變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調整進行損益更正，但是每個月企業財務報表申報怎么辦?。可陥蟮脑捸攧請蟊淼钠诔跤指牟涣?，勾稽對不上。

老師，我們是小規模公司2022年5月開了一張專票，當時是1%的稅率，申報時，實際繳稅3%，在2022年9月份開了一張紅字發票，在柜臺申報的，然后，我在9月做了一個紅沖的憑證，所以在9月份的資產負債表里有應交稅費是負數。但是增值稅款和附加稅一直未退回，這種憑證怎么調整，不會影響第四季度的應交稅費和主營業務收入？

一般納稅人屬于二手房東，取得進項專票 稅率5%，2月錯開了5%的專票出去（屬于簡易征收），交增值稅1.2萬，3月紅沖掉部分5%的專票，重新開具9%的發票（一般計稅方法）。因前期有很多留底，無需交稅，然而上月多交的1.2萬，在增值稅申報表一34行（本期應補（退）稅款顯示為負數-1.2萬。這樣增值稅申報表就審核不通過。請問這種情況怎么修改。謝謝老師指點。