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老師,請問企業所得稅匯算清繳表里職工薪酬支出及納稅調整明細表里的賬載金額、實際發生額和稅收金額應該怎么填寫,

2025-05-06 08:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-05-06 08:55

賬載金額:是填應付職工薪酬-工資上年計提的1-12月發生額, 實發金額:填匯算清繳前已經實發的上年計提的1-12月金額。 稅收金額:在匯算前發放和申報了個稅的上年計提的工資 意思是:去年計提的工資在匯算前已經發放和申報了個稅三個數字就一致,沒有申報個稅或者沒有發放才納稅調增。

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快賬用戶6373 追問 2025-05-06 08:58

老師,請問如果去年計提了10萬,實發了9萬,在匯算清繳前又發放了那個1萬,那我是不是可以這樣填寫,在賬載金額里填寫10萬,實際發生額填寫9萬,稅收金額我填寫10萬,這樣行不行

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齊紅老師 解答 2025-05-06 09:00

還是一樣的3個都填10萬,因為在匯算前發放了

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快賬用戶6373 追問 2025-05-06 09:10

好的,老師,那工會經費也是這樣填寫是吧

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齊紅老師 解答 2025-05-06 09:12

是的,都是一樣的思路

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快賬用戶6373 追問 2025-05-06 09:12

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-05-06 09:13

不客氣,祝你工作順利。感覺不錯的話,麻煩給個五星好評哦。

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職稱:注冊會計師,稅務師

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