老師，我問一下2023年12月份我有個一次性扣除的固定資產(chǎn)，季度也填過加速折舊報表，匯算清繳報表時也調(diào)整過，納稅調(diào)整 A105000報表上調(diào)減金額那里也有體現(xiàn)，而且我2023年12月份已把這個固定資產(chǎn)一次性在折舊里一次性提完了，現(xiàn)在我2024匯算清繳報表里需要怎么做嗎？
2024 年匯算清繳時，在《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》（A105080 ）填報會計折舊金額（有）、稅收折舊金額（0 ），系統(tǒng)自動計算調(diào)增金額，會關(guān)聯(lián)到 A105000 表
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老師，我去年第四季度走了固定資產(chǎn)一次性扣除10，然后前年還有一個固定資產(chǎn)他不能走一次性扣除，在去年也計提了一年的折舊0.2，那我匯算清繳資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整表中的5稅收折舊攤銷額是不是就得填10+0.2
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咨詢個問題 我這邊有個公司 19年成立的，也是19的，20年申報19年的匯算清繳的時候 固定資產(chǎn)原值 一次性加速折舊了 ，現(xiàn)在稅務(wù)局說不能一次性加速折舊 讓我們修改報表 ，怎么調(diào)整 ，按照當(dāng)年的折舊修改繳納稅款嗎 ，還是怎么個修改？
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老師好！ 如果我7月份購進30萬元的汽車，那么在居民企業(yè)所得稅（7月至9月季報）預(yù)繳申報表中，固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠表中固定資產(chǎn)一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果沒有新增固定資產(chǎn)一次性扣除，那固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細表中固定資產(chǎn)一次性扣除表格中就不用填任何數(shù)字了，對嗎？還是需要把上季度的數(shù)字填進去?。苛硗庠诰用衿髽I(yè)所得稅預(yù)繳申報表（1月至12月）年報中的固定資產(chǎn)一次性扣除也要如實填寫的，對嗎
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有個公司買了一輛車，在申報企業(yè)所得稅時選擇了固定資產(chǎn)加速折舊完，他等于是一次性折舊完，但是賬上還是按月折舊的2022年申報企業(yè)所得稅季度已經(jīng)享受加速折舊一次性抵扣，現(xiàn)在的問題是2023年賬上繼續(xù)折舊嗎匯算清繳怎么調(diào)整
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老師請問，前一個會計把固定資產(chǎn)500萬以下全部折舊放在賬上做成制造費用了，12月的季報固資一次性折舊也填，納稅調(diào)減為0，這樣的話，我今年匯算清繳固定資產(chǎn)那塊我不動可以吧
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那資產(chǎn)原值、本年折舊攤銷額欄，還有累計折舊攤銷欄還是要按照會計法上的做法填寫數(shù)字的對吧？但實際帳上這個固定資產(chǎn)已經(jīng)沒有了呢
那就得賬上做了固定資產(chǎn)清理才可以
我當(dāng)時做的是：借：累計折舊（因當(dāng)時計提了一個月的），制造費用，貸：固定資產(chǎn)，然后就這個固定資產(chǎn)平掉了呢？
那你就按實際的金額填寫表就可以了
意思我這個固定資產(chǎn)就不管它了是吧，也不用再匯算清繳報表里體現(xiàn)了？
嗯，清理了的就 不用報了
我在想，我分錄就做錯了吧，然后我如果調(diào)整分錄的話，那2024一年的都要調(diào)整了，如果直接這樣會怎么樣不？
這個不會怎么樣 做錯了調(diào)整成正確的
現(xiàn)在都2025年4月份了。我在這個月做調(diào)整，可不可以？就擔(dān)心報表↑固定資產(chǎn)原值對不上
反結(jié)賬回去調(diào)整就可以
重要的是稅務(wù)報表怎么改呢？
更正第四季度的就可以
前面3個季度的不用管嗎
嗯，第四季度做就可以
老師，一次性扣除的固定資產(chǎn)，我的分錄應(yīng)該怎么做，還有每月做賬是不是還是要按月計提入賬
按月計提吧，一次性折舊還得調(diào)增