?您好，1.先處理開票額度 2 ，避免影響退稅。不用把票開完，提交增值稅專用發票限額調整，提供大金額合同，、報關單等 ，通常7個工作日審批。暫時來不及批下來，就先開60萬，剩余額度獲批后補開。 收入確認與開票時間無關，需按出口月份申報。 2.更正增值稅申報表，補填征退稅差額，重新提交增值稅申報 電子稅務局或大廳 。重新申報退稅，在退稅系統中檢查 免抵退稅申報匯總表 ，手動填寫差額 如未自動帶出 。留存更正后的申報表及情況說明。 3.委托加工模式是C開 加工費 發票給B，B按成本加成開成品發票給A。直接購銷模式是C開 成品 發票給B 需C有生產資質 。B如果虛開成品發票，可能涉及騙稅風險。建議A直接委托C生產，由C開票給A 符合代理出口政策 。一定要發票與實際業務一致，避免虛開風險。

2.更正增值稅申報表，補填征退稅差額，重新提交增值稅申報 電子稅務局或大廳 。重新申報退稅，在退稅系統中檢查 免抵退稅申報匯總表 ，手動填寫差額 如未自動帶出 。留存更正后的申報表及情況說明。-------老師，請問現在這個月還可以操作，還是要等到5月才可以出理了？ 第三個問題，A，B是關聯公司，所以經過了B一下，由B公司買材料，這個風險大嗎？根據老師的回復，我理解的就是委托加工比較符合業務一點，那就開加工費，對嗎

?您好，先更正4月可直接在電子稅務局或大廳更正申報 無需等5月，電子稅務局 - 我要辦稅 - 更正申報 - 補填差額，退稅系統同步修正 免抵退稅申報匯總表，如果系統鎖定，需聯系稅局人工解鎖，留存更正后的申報表%2B情況說明備查， 2.ABC關聯公司開票方案，合規方案 推薦委托加工模式 ，C公司 - B公司：開具 加工費 發票，B公司 - A公司：開具成品發票 材料費%2B加工費 ，備材料有三方委托加工協議，加工費定價依據 行業標準 ，完整的資金/發票/物流憑證，，嚴禁B公司虛開成品發票，關聯交易需在所得稅年報披露

好的，謝謝老師