老師，但是還有一個情況，當時我做賬的時候小規(guī)模納稅人，這一塊也沒轉(zhuǎn)出，而且是2年前了，現(xiàn)在變更成一般納稅人了，這個怎么調(diào)賬，在這樣轉(zhuǎn)出來的話對現(xiàn)在公司賬目有影響嗎，該怎么做合適

老師，剛才說錯了，當時我們是小規(guī)模納稅人開的專票3%，按照減免的沒有交稅

22年的時候

你說的按照減免的沒有交稅，就是你開了專票，但是實際上也是給你免了稅嘛，沒有讓你交稅嘛，對吧？那也是那樣操作。

那是以前年度的，但也只有那么調(diào)了呀。那就是借應交稅費，應交增值稅。因為是以前年度的貸的話就不做營業(yè)外收入了，就做以前年度損益調(diào)