老師總公司為我們分公司代扣五險一金，我們分公司做的分錄是借：管理費用-醫療/失業/工傷/養老/住房公積金 其他應付款-代扣社保五險費用 貸：其他應付款-總公司，我們公司在發放工資時做的分錄是借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-代扣五險 應交稅費-應交個人所得稅 管理費用-住房公積金，我很好奇為什么第一次做轉總公司代墊費用其他應付款不是已經代扣了嗎，這兩個其他應付款到底是啥意思，金額不同

甲公司2020年有關職工薪酬業務資料如下： 資料1：按照工資總額的標準分配工資費用，其中生產工人薪酬為60萬元，車間管理人員薪酬25萬元，總部管理人員薪酬為18萬元。已通過銀行存款支付。 資料2：按照國家規定的標準計提的向社會保險經辦機構繳納的醫療保險費3.5萬元、養老保險費4.5萬元、失業保險費1.2萬元、住房公積金1.8萬元等社會保險和住房公積金共計11萬元，其中生產工人負擔6.5萬元，車間管理人員負擔2.5萬元，總部管理人員負擔2萬元。 要求：（1）根據資料1編制甲公司2020年分配工資的會計分錄。 （2）根據資料1編制甲公司2020年發放工資的會計分錄 （3）根據資料2編制保險分配的會計分錄。（本題單位均按萬元）

資料1：按照工資總額的標準分配工資費用，其中生產工人薪酬為60萬元，車間管理人員薪酬25萬元，總部管理人員薪酬為18萬元。已通過銀行存款支付。資料2：按照國家規定的標準計提的向社會保險經辦機構繳納的醫療保險費3.5萬元、養老保險費4.5萬元、失業保險費1.2萬元、住房公積金1.8萬元等社會保險和住房公積金共計11萬元，其中生產工人負擔6.5萬元，車間管理人員負擔2.5萬元，總部管理人員負擔2萬元。要求：（1）根據資料1編制甲公司2020年分配工資的會計分錄。（2）根據資料1編制甲公司2020年發放工資的會計分錄（3）根據資料2編制保險分配的會計分錄。（本題單位均按萬元）

(二)資料:某事業單位發生如下經濟業務:(1)計提當月職工薪酬共計797000元,其中包含職工基本工資560000元,續效工資123000元,應從職工基本工資中代扣的社會保險費72000元和佳房公積金33000元:單位應為職工計算繳納的社會保險費78000元和住房公積金36000元,單位按稅法規定從職工基本工資中代扣的職工個人所得稅9800元。在當月職工薪酬中,社會保險費合計150000元,住房公積金合計69000元。在當月職工薪酬總額797000元中,按照薪酬費用的歸屬,應當計入“業務活動費用”科目的金額為608000元,應當計入“單位管理活動費用”科目的金額為189000元.(2)次月,通過財政直接支付方式支付向職工支付基本工資445200元和績效工資123000元.(3)向相關機構繳納職工社會保險費150000元和住房公積金69000元,通過財政直接支付方式支付。要求:根據以上經濟業務編制有關會計分錄。

關于計提和發放工資 首先本月計提時 借費用或者成本類科目 貸應付職工薪酬-工資 社保費和住房公積金 其次是下月發放時 借應付職工薪酬-工資 社保費 住房公積金 其他應收款-社保費 住房公積金 貸銀行存款 請問上面的分錄對嗎 如果對的話 其他應收款什么時候收回 不應該是發工資的時候嘛 另外 個人所得稅從哪一步交啊 這一部分都不太明白 希望老師講解的細致一點