小規模納稅人，去年4季度增值稅收入小于30萬，免交增值稅。 今年1季度跨季度沖紅去年4季度一張發票，導致今年1季度增值稅收入為負數，今年1季度增值稅如何申報增值稅？申報表稅務局帶出的數據默認3%稅率，實際上紅沖的是1%稅率，提交會顯示強制提交。
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老師：我公司小規模納稅人，按季繳稅，3季度開了一張去年的負數發票，去年的稅率是3%，今年是1%，這個季度我在增值稅納稅申報表怎么填寫？
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小規模納稅人去年四季度申報了未開票收入289萬，稅率膩1%今年一季度開普票1000萬，稅率1%其中含有289萬補開票金額，請問一季度的小規模增值稅申報表要怎么填寫主表和附表
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老師好，按季度申報增值稅的小規模納稅人，今年4月1日起季度營業收入不超過45萬的免征增值稅，是不是以4月1日為界，第一季度產生的收入免征額還是按30萬算，然后4月1日以后產生的季度收入就按45萬這個標準？
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老師，我公司是小規模納稅人我2季度5月份沖紅了今年3月的一張1%稅率普票?，F二季度增值稅申報表怎樣填？
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小規模納稅人當年2月開的數電發票，4月份做紅沖，在1季度申報交稅前，申報增值稅時可以不交這部分增值稅嗎？
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根據2025年最新政策，對于您這種情況可以按以下要點處理： 收入申報規則 由于您今年1季度跨季度沖紅去年4季度一張發票，導致今年1季度增值稅收入為負數，您需按實際的負數金額填報銷售額。不過系統可能會觸發異常提示。 稅率問題 申報表稅務局帶出的數據默認3%稅率，而實際紅沖的是1%稅率，提交時顯示強制提交。此時您需要仔細核對數據，確保申報的銷售額和稅額計算準確。如果確實是系統帶出稅率有誤，您可以嘗試手動修改為正確的1%稅率。若無法手動修改，強制提交申報后，可能會出現比對異常的情況。 后續異常處理 如果出現比對異常，您需要聯系主管稅務機關說明情況。解釋是由于跨季度沖紅去年4季度1%稅率的發票，才導致系統帶出稅率與實際不符以及銷售額為負數等問題。在向稅務機關提供相關的發票沖紅憑證等資料后，按稅務機關的要求進行后續處理。