這個月進項開進來，抵扣夠了，那不認證抵扣，但做賬還是做進去 ，那做賬的話分錄借原材料，然后應交稅費，應交增值稅進項稅額 其他需要做嗎？就是他那個抵扣之后，怎么處理?我之前都是只有兩個科目，一個進項和一個銷項，增值稅費用交掉的話就做掉應交稅費已交增值稅里面 的，就是想想鄉下的那記載銷項稅額，進項的話，就做到進項稅額里面。然后抵扣的話，到時候就一反正抵扣掉。那進跟銷就抵掉了剩下在要交的，就是在下個月交調座椅交增值稅科目里，然后如果是呃，期末留抵的話，他應交稅費–應交增值稅科目的話就會是負數，就是應交稅費里面的 ，這樣可以嗎

老師好！每個月繳的養老和醫療保險需要計提嗎？如果計提，分錄怎么做？我以前沒有計提，都是按照繳費額直接記賬了。現在出現了這么個情況，因為公司沒錢，有2個月沒有交保險，這樣的話，不是影響預交企業所得稅了嗎，所以，請教一下應該怎么處理。

是這樣，老師，我們在前年的時候因為工程需要購買了貨物，供應商在前面開具了增值稅專票，今年工程主體部分基本完工但未結算驗收，由于招標預算過大導致實際工程所用材料剩余，我能把前年取得的專票紅沖嗎？銷售方也做紅沖。款沒付，貨物剩余，可以銷售退回嗎？紅沖完之后再把剩余貨款結清，不知道在會計賬務處理和稅務要求上可不可以

老師，我2021年有未收回的賬款，當時因為沒有開發票，所以沒掛賬，但是按照稅務要求，說必須要在未開票收入里面先做，所以我就得掛賬和補交稅款，那我現在能去更正申報2021年12月申報表嗎？如果更正后，還要同時做哪些相應的處理？

老師， 請問下，我們是汽車租賃公司， 租給客戶一臺車， 租期是1年， 到那時客戶租了幾個月不要了， 然后在租之前付了1筆保證金5000元，我們本來應該退回， 但是因為違約了， 他們要給我們2000，從5000里抵扣的， 所以剩下的3000，怎么做賬務處理呢？是需要開票對嗎？開什么呢