Q
老師請問年度匯算工資薪金，我們年末貸方余額20全年累計借方發生額30，貸方發生額40，期初貸方10，賬載金額 實際發生額 和稅收金額怎么填？
2025-04-14 23:44
2025-04-14 23:47
同學你好。賬載金額填40，實際發生額.稅收金額填30
相關問題討論
同學你好。賬載金額填40，實際發生額.稅收金額填30
2025-04-14
你好，應付職工薪酬貸方發生額合計。
2023-05-18
一般是沒有余額的，除非你多計提了或者少計提了。這個借方，它不是1~12月份的借方發生額。他是你計提的所屬期1~12月份發下去的工資匯，算清銷之前發下去都算。
2024-04-26
，匯算清繳職工薪酬賬載金額、實際發生額、稅收金額填192
2022-03-15
A105050表中第一行“工資薪金支出”的賬載金額是指納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
對于你提到的情況，賬載金額應等于本期發生貸方金額。
在會計核算中，應付職工薪酬科目期初貸方余額是以前期間計提尚未發放的工資，期末貸方余額是本期計提尚未發放的工資。賬載金額反映的是當期會計上計入成本費用的工資薪金金額，也就是本期貸方發生額。因為期初貸方余額對應的工資在以前期間已經計入賬載金額，而期末貸方余額對應的工資是本期計提計入成本費用，在下期才實際發放，這部分已包含在本期的貸方發生額中了，不需要再對期初、期末余額做加減調整 。所以在填列A105050表“工資薪金支出”賬載金額時，直接取應付職工薪酬科目的本期貸方發生額即可。
2025-03-03
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老師好！2021年應付職工薪酬借方累計金額211萬(實際支付20年11月至21年10月工資)，貸方累計金額192萬(計提的21年1-12月)，請問老師，匯算清繳職工薪酬賬載金額、實際發生額、稅收金額填哪個數？
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老師我的應付職工工資期初貸方余額有8.5萬，本年貸方發生額60萬，本年借方發生額70萬，填寫匯算清繳職工薪酬明細表時賬載金額寫多少？稅收金額寫多少呢
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老師，請問一下A105050企業所得稅年報賬載金額是填寫全年貸方累計發生額還是應付職工薪酬貸方的余額？實際發生額是填寫全年借方累計發生額嗎？
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所得稅的匯算清繳的工資薪金表: 第一行的賬載金額填寫本年度應付職工薪酬的貸方本年累計金額嗎？實際發生額是應付職工薪酬的借方本年累計金額嗎？稅收金額是按照實際發生額填寫嗎？
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老師您好，匯算清繳應付職工薪酬工資賬載金額是填工資的貸方累計發生額，實際發生額是填工資借方累計發生額嗎？謝謝
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老師那期初貸方有10，不用管嗎？.期末的余額也不算嗎？
同學你好，是的。賬載金額指計提工資，實際發生額按實際發放的，允許稅收扣除的也是實際發放金額。