老師，咨詢個問題，就是公司是合伙企業，有兩個自然人股東，2024年全年開票15萬，沒有啥成本票，上季度申報經營所得已經按股東分配比例繳經營所得稅了，然后，2025年有個股東從公戶轉賬到她個人卡時候備注寫著勞務人，像這種轉款要怎么入賬啊？還有申報經營所得時按分配比例繳的稅是從他們個人卡扣款的，這種情況又是怎么做賬務處理呢？
同學，你好 個稅已經申報了，那這利潤給合伙人 借：利潤分配 貸：應付利潤 借：應付利潤 貸：銀行存款
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我公司股東A占股50%，法人占股50%，認繳注冊資本各250萬，A股東實繳資金70萬已轉入公賬，因疫情原因該股東無法參與公司經營故要撤資，根據章程知道A股東已將全部股份轉讓給法人及另一自然人股東B，法人已將70萬資金又轉入公賬，并未直接轉給A股東。有兩個問題想咨詢下老師：1、A股東要求將70萬打回個人賬戶，財務已打30萬（當時未反應過來其中問題就先轉了），余40萬未付，該筆資金是否可以從公賬打給A股東， 余下款項是否還能夠轉出， 該操作正確嗎？不正確的話應該怎么做。2、該筆資金是否屬于A股東的財產轉讓所得，個稅是應該按照70萬的20%也就是14萬申報嗎？是的話這14萬應該A股東承擔對嗎
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您好，老師，我咨詢個問題，我是勞務公司，然后我們有個配套的建筑公司，我這邊就是給建筑公司開勞務費發票的，然后今年我們有一個合同是已經完工了，今年需要全部確認收入，但是我勞務公司的人工今年只做了70%，還有30%沒有做進來，現在是真的做不進來，我想著要不然就預提一次工資，直接借方進項目成本，貸方就是掛一個人，那我這個業務怎么處理呢，我做了這個業務，我這個月是不是得繳納工會經費呢，還需要結轉成本呢，那明年在做這個項目的時候報上來的工資表我又該怎么充呢，假如說后面就發生80萬的人工費，那剩下的20萬怎么辦，
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老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫療行業，免增值稅，規模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發現預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出，我查了后發現是幾年前買的資產和裝修款沒有開發票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉出相應的科目，后續匯算清繳時再做調增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發現應付賬款的科目中有幾家供應商已經停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉入營業外收入，繳納企業所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規，請問老師有其他辦法嗎？
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老師,我們集團下有一家子公司,子公司的股東承包了子公司的經營權及固定資產不動產等,股東在子公司占30%的股,也擔任法人,因為這個原因所以集團把子公司承包給了股東個人,股東和子公司簽訂承包合同,自負盈虧,每年上交500萬元的承包費,對外所有業務及開發票都以子公司為主體,因為前三年疫情原因,經營不太好,股東個人就沒有按時交承包費,去年年底,子公司把股東起訴了了,出了個諒解書,后來股友東付了一部分,但是通過子公司的經營收入從子公司的A銀行卡上轉到另B銀行卡上,然后再從B銀行付到母公司摘要寫的是往來款,母公司用這筆錢來支付當時蓋的廠房及購進設備款項,股東個人沒有用自已的卡支付過承包費,也沒收到子公司的利潤分成,怎么才能和稅務解釋說明子公司和股東承包費不成立?
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老師，咨詢股權方面問題，我公司注冊資本600萬，開始有兩個股東甲和乙，經查，成立初期銀行進賬單顯示甲實繳56萬，乙實繳24萬，后我接手后看公司賬上有兩個股東，老板甲說 乙已經撤了，實際現在是甲自己實際出資了80萬，給我了一份股權轉讓協議，還說工商都變完了，我就調整了賬上股東的實收資本變成一個人了，也去稅務繳納了印花稅，按每人240000×0.0005×50%=60元，現在老板股東甲要將他手里100%的股權轉給他母親95%，自留5%，可是工商系統顯示:公司是甲100%控股，但是只出資了56萬，那個24萬轉過來的股權沒體現。現在一頭霧水，不知道如何操作。 問題:1.現在要怎么變工商實繳從56到80? 2.股權轉讓也還需要先到稅務繳納個人所得稅和印花稅才可以在工商辦轉股，什么情況下可以不交個人所得稅? 3.實際股東轉讓金額，平價和溢價怎么寫好，怎么做合理? 問題有點長，謝謝老師了
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老師 一般納稅人注冊資金1000萬 實收資本415萬 轉讓35%股權 以3524000轉讓 申報 溢價為24000元 繳納個稅4800元 現在稅務風險要繳納40多萬的個稅 我公司可以以實收資本的35% 145.25萬為基礎溢價24000元轉讓嗎
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老師，如果是一般納稅人，有開出去專票，也有開出去普票，繳稅的時候有什么不同，開普票會少交稅嗎
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老師，購買汽車，可以用復印件入賬吧
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公司買辦公樓，支付房款，借預付賬款1000萬，貸銀行存款1000萬 年底才能投入使用，現在收到房款發票，如何入賬 現在支付的裝修費如何入賬
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老師，現在印花稅是不需要計提了嗎？
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老師 內賬是不是也是坐一整套賬？只是有的可能沒有發票 但是一樣的做法
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老師，我們公司要做股權變更，稅局要看往來明細賬，有一筆往來款是公司出納，出納掛了幾百萬的往來是借款，這種要怎么像稅局解釋比較好？
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我們給對方開票說不含稅小數點太多含稅價3050不含稅價3050/1.13=2699.115044，這個怎么辦他們按不含稅入賬
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公司章程在哪里可以下載
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老師，那個鋼管租賃公司鋼管租出去后。對方給遺失了。這個發票怎么開好，帳務怎么處理？
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那意思是賬上的利潤繳稅就相當于利潤分給股東了，股東從公戶轉賬到她個人卡就這么做對吧，那他們繳的經營所得稅是從她們個人卡扣的，她不打銀行單給我，我要體現這筆稅款嗎？
同學，你好 不需要，就是他們自己繳納
可是有兩個股東，她轉款只轉到一個股東卡，另一個股東沒轉，還有轉款可能超出她的分配比例了，超是不是計入其他應收款之類的了？
超過了，就要放在其他應收款里面了
好的，那另外一個股東的稅款也扣了，但沒有轉款給他呢？這個要在利潤分配里面嗎？
同學，你好 做到，利潤分配里面
也是需要做借利潤分配，貸應付利潤，然后等他轉款時再沖利潤分配是這樣做嗎？
同學，你好 是的，等到給他轉款 借：應付利潤 貸：銀行存款
好的，謝謝老師的耐心指導
不客氣，祝工作順利
老師，就是這個是在2024年第四季度申報的，但利潤分配當時還是未分配的狀態，在2025年1月2月才看到銀行回單轉款的個人卡，然后我在1月才做利潤分配，這個不影響吧？
同學，你好 不影響的
老師，是借：利潤分配—應付利潤還是未分配利潤呀？像這種合伙企業，不涉及計提盈余公積之類的吧？直接按申報經營所得繳稅部分分配的嗎？
利潤分配—應付利潤 不涉及 對