老師，昨天的問題還沒問完哦，后來有事了。 1.老師是說特殊行業比如建筑企業給工人買的商業人身險，只要是商業險都不允許稅前扣除，也不能進項抵扣是吧？ 2.職工福利費我記得是和工資薪金填一張表的，還有職工教育費等，不是一起合計作為工資總額嗎？即使平時福利費未并入個稅申報，匯算清繳時也要做進去和工資一起核算對吧？ 3.個人開租賃發票，租賃車子稅率？租賃房子稅率又是多少？

老師，下午好，我想問一下對方公司沒辦法給我們公司開發票，我這邊可以公對公給對方公司轉賬嗎？要怎么做賬呢？對方公司是養殖企業，不能開建筑服務目前我們公司是小規模納稅人，是不是只需要考慮這筆款項在匯算清繳時調增產生企業所得稅就可以了？但是我們跟他們公司沒有任何的業務往來，是他們在我們公司掛靠了一個小工程，我們收到業主給的工程款，所以要把工程款從我們對公賬戶轉出給真正的施工老板，但是施工老板有個養殖企業要我們轉入他那邊的對公賬戶上往來款是做應收應付嗎？但是這筆錢給出去就不會有下文了

請問老師，實際操作中，關于外購貨物，作為員工福利費的處理，增值稅和企業所得稅的處理：中秋節購買月餅給員工，月餅花了2萬元，收到普票。企業所得稅匯算清繳，還得做視同銷售2萬，再做個視同銷售成本2萬嗎？如果這樣的話，企業所得稅的收入和增值稅的銷售額就不一致了。2023年稅務專門針對企業所得稅收入和增值稅銷售額不一致情況致電企業。

請問老師，單位購買4臺熱水器共計8000元，收到的是普票，然后捐給了養老院，做營業外支出 貸 庫存商品 8000元 貸 銷項稅8000*13% ，請問老師，購入再捐出企業還要繳納一筆銷項稅，另外企業所得稅匯算清繳的時候，這個放到營業外支出的8000×（1+13%）支出，還得調增處理，怎么總的看來這筆捐贈對企業不利呢。

請問老師，單位是生產鴨子熟食的，醬香鴨。但是出售的鴨子都是好的鴨子做成的。快到春節了，單位為了給員工福利，把一些殘次品的鴨子也做成熟食，發給員工了，但是這些殘次品的熟食鴨子沒有在市場銷售，也就沒有市場售價。但是要視通銷售，請問計算增值稅的依據怎么計算呢？