Q
請教老師，小規模納稅人，現在要做2024年匯算清繳，發現2024年有一筆150元行政罰款的營業外支出，做賬時做了費用抵扣了所得稅，那么在匯算清繳時應該予以調增應納稅所得額。那2025年分錄應該怎么做？是借：未分配利潤 7.5(150×5%)貸：應交稅費7.5嗎？ 另外2024年年末結轉的盈余公積需不需要調整？
2025-04-04 18:06
2025-04-04 18:10
你好，不需要記賬，調表不調賬。（不管它是記入管理費用還是記入營業外支出，季度預繳所得稅都是可以扣除的，只是所得稅匯算清繳的時候，不能稅前扣除，納稅調增。）
相關資訊
熱門問答 更多>
-
老師，我以前是代賬公司會計，在家帶娃四五年了，想系統的學習實操工作中的財務知識，有推薦的課程嗎
-
老師你好，我想問一下135這個題目的第五問為什么答案里面1-6月的凈利潤在時間權重是5/12，不是6/12
-
如果公司25年注冊，資本未到位。26年向銀行借款，那所發生的利息支出可以抵扣嗎
-
生產出口企業什么時候開發票，是報關單結關后嗎？
-
房地產甲方購買的苗木款7700元，怎么做會計分錄？
-
在填匯算清繳利息支出時，債權性投資與其權益性投資比列為:金融5:1，那么公司注冊資金為10，2023年借了50，然后到了年底還有20沒還，2024年借了45，還了15，還有30沒還，那么2024年這個公司的債權性投資與其權益性投資比列是多少，怎么算的
-
廣發銀行，和紫金保險公司是金融機構嗎
-
收到個體戶在12月份稅務總開具的標注有有代扣代繳字樣個稅的一張發票，企業一直沒有代扣，請問現在怎么處理，可以讓他個人匯算清繳繳納嗎
-
老師，匯算清繳供工會經費是按工資薪金來扣，這里的工資薪金是實發還是應發
-
銷售了一批貨物，但是因為客服一直拖著不付款，沒給客戶開發票，該怎么做賬，報稅？
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
2024當時預繳時是扣除了的，現在問題是匯算清繳時，應納稅額調增150??5%，對應銀行存款有減少，那這筆賬務處理也是應該要做的吧？應怎么做呢？
這個150元的納稅調增，是記入了應納稅所得額中了，至于要不要交稅，要看你們調整后的應納稅所得額是不是為正。不用單獨反映150*5%調增的所得稅稅額。