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Q

月底是要把進項稅和銷項稅做個憑證都轉入未交增值稅嗎

2025-04-04 00:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-04 01:50

你好這里是增值稅需要結轉的

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對的,同學,你的理解是正確的
2024-01-11
同學, 你是一般納稅人吧
2021-04-18
你好 是的?? 你好同學: 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉: 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額, 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2023-03-27
您好,第一這個是否結轉都是可以的,看您的做賬習慣,第二沒認證 只計入待認證進項稅額 認證了 下轉到進項稅額呢
2021-04-01
這是負債科目不是損益,不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現貸方差要交稅時重復這一步。進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理,當銷項大于進項時要計提
2022-12-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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