主要是這部分費(fèi)用要退回去的，都做在其他應(yīng)付款，但是因?yàn)楣べY是由勞務(wù)公司發(fā)的，導(dǎo)致我們這邊的賬務(wù)不太好處理

那對(duì)方怎么給你開發(fā)票？按照扣除之后的開嗎？

不是，我們是全額計(jì)稅的，工資和社保都由勞務(wù)公司扣繳，我們會(huì)把這些費(fèi)用一起轉(zhuǎn)給他們，他們給我們開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，我們正常做成本費(fèi)用

你們支付給他100，他給你開100的發(fā)票 這里面包含了個(gè)人負(fù)擔(dān)的體檢，還有押金是嗎？是的話一塊做工勞務(wù)費(fèi)里面了。

是的，收到發(fā)票后就做了勞務(wù)費(fèi)，但是往來款項(xiàng)掛賬的這兩個(gè)科目就不好處理了，該怎樣做才合理呢

是掛了哪個(gè)科目，借方貸方余額。

其他應(yīng)收款嗎？借管理費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi) 貸其他應(yīng)收款。

其他應(yīng)付款-工服押金、其他應(yīng)付款-體檢費(fèi)

借、管理費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi) 貸、其他應(yīng)付款

現(xiàn)在科目的余額就在貸方，能不能怎樣做？借：生產(chǎn)成本-勞務(wù)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，其他應(yīng)付款-工服押金或體檢費(fèi)，貸：銀行存款，這樣的話，就可以把這部分費(fèi)用的賬務(wù)處理合適，只是不知道是否合適

可以的，可以這么做的。

因?yàn)檫@部分費(fèi)用進(jìn)賬的時(shí)候在我們公司，但是出去的時(shí)候相當(dāng)于是由勞務(wù)代發(fā)了，嚴(yán)格意義上講，勞務(wù)外包的工人應(yīng)該屬于勞務(wù)公司，我們這樣處理的話，會(huì)不會(huì)有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)

你好，你之前已經(jīng)做過費(fèi)用了。

是的，體檢費(fèi)做了費(fèi)用，押金沒有做，只是把錢收進(jìn)來了，都在其他應(yīng)付款科目放著，只是后期退的時(shí)候，就做在工資表里面都轉(zhuǎn)給勞務(wù)公司發(fā)了

就是代收代付，不做費(fèi)用 也沒有問題

哦，那么體檢費(fèi)發(fā)票我們怎樣入賬呢

其他應(yīng)付款 也是這個(gè) 你有勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票 這個(gè)體檢的發(fā)票有沒有都可以

但是這個(gè)費(fèi)用的周期有些長，因?yàn)轶w檢的費(fèi)用是員工自己先墊付的，工作滿6個(gè)月后相當(dāng)于把這部分費(fèi)用報(bào)銷給他們，就連帶工作服的押金一起算在工資里面發(fā)給員工了。所以體檢費(fèi)就只有發(fā)票，并沒有實(shí)際收款，不做費(fèi)用，該怎樣處理呢