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老師,我們是個體戶,小規模納稅人,核定征收,前幾年,上游給我們銷售原材料時經常不給我們開發票,但去年卻給我們開了2000萬的發票,我們沒有入賬。然后我們的銷售對象大多都是自然人,也就沒開發票給客戶,也沒申報增值稅。最近稅務局從上游開給我們的2000萬發票發現了問題,要我們先自查,要補交稅款。我們應該怎樣處理呢?

2025-03-10 11:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-03-10 11:51

你好,查到了就做成本然后去去惡人收入,補交稅款和滯納金

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快賬用戶2521 追問 2025-03-10 11:55

那2000萬的成本是前幾年的,發票日期卻是去年的,需要補記入什么時候的成本呢?是記到去年的賬,還是前幾年的賬?

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齊紅老師 解答 2025-03-10 11:56

稅務局看開票時間,就還去年的認為,你的收入起碼要高于2000萬才對

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快賬用戶2521 追問 2025-03-10 12:00

我們想繼續做小規模納稅人,可以把這2000萬分作幾年結轉嗎?比如一年收入不高于500萬,成本就結轉400多萬,這樣可以嗎?

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齊紅老師 解答 2025-03-10 12:16

不可以的,去年開具的就是去年的

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快賬用戶2521 追問 2025-03-10 12:29

不是收入要與成本配比嗎?進的貨不一定去年就賣完了嘛

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齊紅老師 解答 2025-03-10 13:01

那你需要去稅務局解釋了

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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