2023年培訓學校給a 公司培訓 收到培訓費500元 給企業開票500元 上交財政局考試費100元 財政局給開的非稅繳款書開的a企業名頭 培訓企業把這筆考試費做為成本入賬 現在有的會計說這筆不能入成本需更正23年企業所得稅匯算清繳報表納稅調增 還需要交滯納金 企業不認可 說自己沒掙那么多錢 要是全部調增補稅加滯納金不是一筆小數 企業不同意 這種情況正確怎么處理
你好，開成A企業戶頭的非稅繳款書，培訓公司是不能入賬的。
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老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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2023年培訓學校給a 公司培訓 收到培訓費500元 給企業開票500元 上交財政局考試費100元 財政局給開的非稅繳款書開的a企業名頭 培訓企業把這筆考試費做為成本入賬 現在有的會計說這筆不能入成本需更正23年企業所得稅匯算清繳報表納稅調增 還需要交滯納金 企業不認可 說自己沒掙那么多錢 要是全部調增補稅加滯納金不是一筆小數 企業不同意 這種情況正確怎么處理
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開培訓學校的名頭就可以了是吧
是的，你理解的是正確的
23年的事了現在怎么處理合適
正常情況是更正匯算清繳。
企業不認可 不同意
稅款加滯納金太多了 說承擔不起
100塊錢的話應該也沒多少的。
我是舉個例子 實際金額很大
可以聯系財政局，讓他們更改一下
財政局不給改
培訓學校繳納的錢開給a公司，財政局也不知道a公司的名稱，是怎么開給a公司的