退企業所得稅后，報表勾稽關系不平了：資產負債表期末未分配利潤（ -70,477.34 ） - 期初未分配利潤（ -23,369.60 ） ≠ 利潤表凈利潤（ -55,032.80 ） + 以前年度損益調整（ 0.00 ）差額：7,925.06
你好，退企業所得稅的時候你是怎么做的憑證
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Q
做了一筆以前年度損益調整后資產負債表與利潤表勾稽關系已符合:資產負債表未分配利潤期末數=未分配利潤期初數十本年利潤的凈利潤本年累計±以前年度損益調整。問:對資產負債表中未分配利潤期初數需要做調整嗎？
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Q
老師，利潤表凈利潤和資產負債表未分配利潤期末減期初，勾稽關系不對，不想等，但是差額也不是以前年度損益調整的金額，那是哪里的原因
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Q
資產負債表的未分配利潤 期末減去期初的差額 在減去利潤表的利潤 不等于調整的以前年度損益 ，差的金額是計提的企業所得稅金額， 但是，未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+以前年度調整損益-分配的利潤，這個等式完整沒問題。 為什么兩個勾稽關系有一個有差額呢？
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Q
八月份退22年企業所得稅1.8萬，做賬借：以前年度損益調整，貸未分配利潤，為嘛報表沒提現出來，結果利潤表和資產負債表的勾稽關系不平 本年凈利潤累計?年初未分配利潤不等于資產負債表未分配的期末數，正好相差1.8萬
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Q
沒有發生以前年度損益調整的情況下，資產負債表與利潤表之間的勾稽關系是，未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計。 發生以前年度損益調整的情況下，資產負債表與利潤表之間的勾稽關系是，未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整。請問是這樣理解嗎？
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粵公網安備 44030002003870號
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借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
我們是小規模納稅人
你好，那你這個未分配利潤在你上面寫的計算過程里面是沒有體現的，是不是？
體現了啊，貸方是利潤分配-未分配利潤
你好，7,925.06是不是就是你退稅的金額？
對的就是這個金額
你好，就是因為你沒有算進去。 你如果算進去了的話，那么你這個期初未分配利潤就應該是變了。
什么意思？這個金額不是做了一筆分錄嗎？這錢是24年交的，退是25年到賬
你好，他是退到25年的賬上，但是他應該算作24年的。所以你24年的年底未分配利潤其實就應該是有變化的。應該要算上這一筆。才是真正24年的期末數。
意思 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤，這個分錄24年就要做？
你好，是做在25年，但是你實際上是更正的24年的。本身是要通過以前年度損益調整的。
但是我們是小規模納稅人，沒有以前年度損益的科目啊
你好，是啊，但是它其實還是影響了以前年度的未分配利潤呢。 就這么說吧。你去年一共賺了3萬塊錢，但是你發現有一筆錢1萬塊是去年的收入你忘記做進去了，現在人家給了你了。那么你應該確認你去年一共賺了4萬塊。
而不是把這個1萬塊錢作為今年的
這樣說你能理解嗎？
那現在需要管他嗎？結賬顯示不平
你好，這個如果加上了這筆是對得上的就不用管它了，這是正常的。
好的，謝謝老師
你好，不用客氣的了。