24年12月暫估了成本10萬，25年取得發票8萬，增值稅1.04萬；小于暫估成本該怎么做賬，需要匯算清繳時補稅嗎？（執行小企業會計準則）分錄請幫忙寫一下
暫估入庫 借；庫存商品/原材料/成本費用10 貸：應付賬款-估價-供應商 10 正常結轉銷售成本 借：主營業務成本 貸：庫存商品 發票到后沖暫估 借：應付賬款-估價-供應商10 ?? 利潤分配-未分配利潤0.08 應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）1.04 貸：應付賬款—結算戶-供應商? 9.04 支付貨款 借：應付賬款—結算戶-供應商9.04 貸：銀行存款9.04
-
Q
你好，我們做去年企業所得稅匯算清繳，有個8萬成本沒有發票，預估的，高了，現在要填了他，我們怎么寫分錄，我們是小企業會計準則
-
Q
老師，請問公司執行的小企業會計準則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調增，6月份做賬才發現這個問題。現在做更正申報納稅調增，需要補交稅款，會計分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會計分錄 借：工程施工-勞務費 100 貸：應付賬款-暫估 100 借：主營業務成本 100 貸：工程施工-勞務費 100
-
Q
老師！21年底商品暫估10萬并結轉成本，4月收到實際發票8萬，并于5月匯算清繳時納稅調增，繳納了企業所得稅。小企業會計準則，實際收到發票怎么做賬務處理？
-
Q
老師，我們是商貿行業，小規模納稅人。2022年末取得庫存商品，發票沒來，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發票過來了，我是如下財務處理的： 取得商品時： 借：庫存商品 10萬 貸：應付賬款-暫估 10萬 結轉銷售成本： 借：主營業務成本 10 貸：庫存商品 10萬 期末結轉： 借：本年利潤 貸：主營業務成本 2023年取得發票，，發票與暫估無差異 借：借：庫存商品 - 10萬 貸：應付賬款-暫估 - 10萬 借：庫存商品 10萬 貸：應付賬款—某公司 10萬 —————— 請問結轉銷售成本和期末結轉的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發票附在當月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面
-
Q
2019年小規模時成本暫估了49000，當時匯算清繳沒有調增，現在是一般納稅人，今年可以補開發票嗎？補開了發票的話賬務上要怎么處理？需要調增當年報表嗎？小企業會計準則。
熱門問答 更多>
-
對方4月份給我開了一張1000（含稅）元的發票，我5月份才做4月份的賬，4月份還沒結賬，對方今天把發票沖紅了，并開具了負數發票-1000給我們公司，負數發票是5月份才開具過來的，現在我不懂怎么處理。就是說正數1000元發票是4月份的，負數發票是-1000是5月份開具過來的，如何做賬務處理
-
#提問＃請問一下老師貴州今年報名必須提供工作證明嗎？
-
老師好，我剛去一家公司，它現在是小規模，24年12月之前是個體，今天報年報我發現它19年到23年的年報都沒有報，現在報有沒有影響？ 另外它的個體的時候每年都有銷項但都在免稅額度內沒交過稅，這種情況下19年到23年的年報都按0申報可以嗎？因為現在的界面點進去19年到23年都是小規模的界面，該怎么填寫呢？
-
老師，其余編制現金流量表一般是直接法嗎？有沒有人用間接法的？上市公司業務量那么多。直接法做得完嗎？
-
小微企業A104000Q期間費用明細表可以不填嗎
-
您好，老師，我在快賬上見賬套，賬套名稱是什么？
-
現金折扣和商業折扣的區別
-
你好，老師，想問過問題，預付賬款發票沒辦法取得了，這個賬怎么做平
-
老師，請問跟公司簽訂勞務協議的員工，怎么申報個稅？也是按照工資薪金申報個稅嗎？
-
工商年報海關減免稅監管貨物里面的經營補充信息存貨流動資產流動負債經營現金凈流量，年初所有者權益營業利潤，怎么填寫?
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
可是暫估入庫的商品是不含增值稅的啊
暫估入庫 借；主營業務成本10 貸：應付賬款-估價-供應商 10 發票到后沖暫估 借：應付賬款-估價-供應商10 ? ? ? ?利潤分配-未分配利潤 -2 ? ? ? ?應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）1.04 貸：應付賬款—結算戶-供應商? 9.04 支付貨款 借：應付賬款—結算戶-供應商9.04 貸：銀行存款9.04
所得稅呢？要補繳所得稅怎么體現呢？
補計提匯算所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 補稅???????????? 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款
為什么暫估變少了 利潤分配-未分配利潤還會減少呢？不應該是變多了？
看仔細了哈，是借：利潤分配-未分配利潤 -2