老師您好！請問固定資產處置時，凈值大于殘值收入，需要交增值稅嗎？還是直接做匯算清繳時調表不調賬交企業所得稅？
您好，要交增值稅，按收到的錢除1.13再乘13%計算 2.有賬的，有分錄 企業將固定資產對外出售，轉讓，需要按照轉讓價款全額繳納增值稅，并不是按照轉讓凈收益（并不是按照差額）繳納增值稅。所以，企業將固定資產賣虧了，也是需要繳納增值稅。 將固定資產轉入“固定資產清理”科目（注意相關備抵科目一并結轉）； 借：固定資產清理 累計折舊 固定資產減值準備（如果有） 貸：固定資產 對外轉讓，確認銷項稅額： 借：銀行存款/其他應收賬款 貸：固定資產清理 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 上面2個分錄的 固定資產清理余額 結轉到 資產處置損益 借：固定資產清理 貸：資產處置損益 （或分錄反方向）
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老師，您好！固定資產計提折舊時沒有留殘值，匯算清繳要求調整殘值數，補交所得稅，請問賬務上如何處理？
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老師您好，請問做21年匯算清繳時，業務招待費調增了，但是還是處于虧損狀態，不需要補交企稅，請問我現在需要做什么賬務處理嗎
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老師你好，咨詢一下我收到一筆違約金需要交增值稅嗎？然后做企業所得稅匯算清繳時應該調增還是調減呢
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老師，你好，請問下固定資產的賬面價值大于計稅基礎，繳納企業所得稅是是不是要做納稅調增
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老師您好，請問處理公司固定資產殘值報廢處理，需要填報增值稅未開票收入嗎，還是直接做賬報廢處理，不需要在增值稅申報表提現？
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粵公網安備 44030002003870號
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需要開票嗎
您好，可以不開票，申報未開票收入
好的，謝謝
?祝您 2025年愿你所想，皆你所愿! ?希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
這是報廢，不是出售轉讓
請問也是這樣操作嗎
您好，報廢沒有收入，就不交增值稅，凈值結轉到固定資產清理
就是報廢凈值大于殘值收入
那這樣應該算是有收入吧
您好，是的，只要收到錢，就算是賣廢品也要交增值稅