是小規模納稅人。工資這塊兒我是這樣寫的，計提12月工資，借主營業務成本貸，應付職工薪酬工資發放12月工資借，應付職工薪酬工資貸，庫存現金。

必須改成應交稅費，應交增值稅嗎？應交稅費，應交增值稅減免稅款不行嗎？

可以的呀，是的，這個是一般納稅人的科目

好的，老師，嗯，那我就這樣做分錄。借，庫存現金貸，主營業務收入貸，應交稅費，應交增值稅 摘要 應交增值稅轉入營業外收入，做借，應交稅費，應交增值稅 貸，營業外收入政府補助。行嗎？

然后就是我這個開的發票技術服務費呃現金收入了，我還用不用寫一張現金收據？包括那個后期的那個現金發放工資，我用不用做一個現金的那個收據？

你好可以的 可以的

好的 然后就是我這個開的發票技術服務費呃現金收入了，我還用不用寫一張現金收據？包括那個后期的那個現金發放工資，我用不用做一個現金的那個收據？

需要 需要做庫存現金，而且你這個需要存存到銀行賬戶。

好的，老師，您的意思就是說我現金收入的這6000元需要存到銀行公戶嗎？

是的，對的，需要這么做的。

老師說實話吧，這個是我們嗯沒辦法必須開的一張票，金額也不多，6000塊錢，嗯，然后嗯沒有實際的業務。

你賬上的庫存現金能一致嗎？

我們這個公司這12月份是頭一個月的記賬，他就是現金收入了6000，然后不是我發放工資了嗎？發了5500。庫存現金就是還剩下500

這個工資也是假的，那你能拿出這500塊錢來嗎？

他查的時候能拿出來呀，500塊錢現金嗎？

你好對的 是這么做的

好的，老師就是說他這個6000塊錢的現金收入不存銀行，但是最后能把現金拿出來也行，是吧？

然后那個現金收入或者是發放工資附一張那個收據就行了，是吧？

不可以 坐支 要不一開始強調存錢 工資表 工資表加個人簽字

好的，老師，您的意思就是說如果說現金收入了，然后要存到銀行，如果不存銀行就是坐支現金就是坐支，對吧？然后發工資的話可以用現金，然后就是在工資表上簽字或者是寫一個收據就可以了，對吧？

我是想的實在不行的話就是現金存入6000到對公賬戶，然后再從對公賬戶把工資發下去。

或者說收入6000，成本5500，是不是這個比例不合適？