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增值稅申報表中的增值稅及附加稅申報表附列資料(四)表中建筑工程預征繳納稅款數怎么填?是填項目項目預繳的增值稅額和附加稅額總計,還是只填寫附加稅?

2025-01-03 10:40
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-01-03 10:44

《增值稅及附加稅費申報表附列資料(四)》中的建筑工程預征繳納稅款數只需填寫預繳的增值稅額,不包括附加稅額。具體填寫方法如下: 第 2 列 “本期發生額”:填寫本期已預繳的增值稅稅款。 第 4 列 “本期實際抵減稅額”:填寫本期需要抵減的稅額,未抵減完的稅額會形成第 5 列 “期末余額”。 同時,主表第 28 欄 “分次預繳稅額” 按當期實際可抵減數填入本欄,不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

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快賬用戶4535 追問 2025-01-03 10:58

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2025-01-03 11:03

滿意請給紅五星好評,謝謝

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《增值稅及附加稅費申報表附列資料(四)》中的建筑工程預征繳納稅款數只需填寫預繳的增值稅額,不包括附加稅額。具體填寫方法如下: 第 2 列 “本期發生額”:填寫本期已預繳的增值稅稅款。 第 4 列 “本期實際抵減稅額”:填寫本期需要抵減的稅額,未抵減完的稅額會形成第 5 列 “期末余額”。 同時,主表第 28 欄 “分次預繳稅額” 按當期實際可抵減數填入本欄,不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
2025-01-03
在本期發生額和實際抵扣金額里面填寫 如果不需要抵扣的情況下只填寫本期發生額
2021-11-29
您好 附表四只填寫增值稅
2021-11-12
你好,填寫增值稅的金額。
2021-08-05
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